Cálculo da margem de lucro do MEI: guia rápido e descomplicado

Você já se perguntou se a margem de lucro do seu produto ou serviço é satisfatória? Ou está iniciando como MEI e se questionando sobre como calcular corretamente essa margem?

Se você se encaixa em um desses casos, temos uma ótima notícia: este artigo vai te ajudar a resolver essa questão de forma correta. 

Entender e calcular a margem de lucro é essencial para garantir que sua empresa seja sustentável e lucrativa. Aqui, vamos responder às principais dúvidas e ensinar, passo a passo, como fazer esse cálculo. Vamos lá?

O que é margem de lucro?

Para começarmos da melhor maneira, vamos deixar claro o que é a tão falada margem de lucro. Em termos simples, ela representa a porcentagem do lucro obtido em relação ao preço de venda de um produto ou serviço. 

Em outras palavras, é o montante que resta para a sua empresa após a quitação de todos os custos envolvidos na produção ou compra dos seus produtos ou prestação de serviço. No entanto, é importante lembrar que o lucro não se trata apenas do seu rendimento pessoal; ele também engloba reservas e investimentos futuros.

Existem dois tipos principais de margem de lucro: a bruta e a líquida. A margem de lucro bruta leva em conta apenas os custos diretos, como matéria-prima e mão de obra. Já a margem de lucro líquida abrange todos os custos, incluindo despesas administrativas, impostos e outras despesas operacionais.

Como calcular a margem de lucro?

Para facilitar o aprendizado, vamos dividir o cálculo da margem de lucro em algumas etapas simples. Fique atento nesta parte, quando lidamos com números, é essencial manter total atenção e foco. 

1. Calcule o custo total: primeiro, você precisa saber quanto custa para produzir ou comprar o que você vende ou para prestar um serviço. Assim, você deve incluir custos com matéria-prima, mão de obra, transporte, aluguel, entre outros custos que estão ligados ao seu serviço ou produto. Para isso, o Custo Total (CT) será a soma de todos os custos diretos e indiretos.
2. Defina o preço de venda: coloque valor que você cobra atualmente do cliente pelo produto ou serviço. Assim o Preço de Venda (PV) será o valor cobrado do cliente.
3. Calcule o lucro bruto: subtraia o custo total do preço de venda. Lucro Bruto (LB) é resultado da conta Preço de Venda (PV) - Custo Total (CT).
4. Calcule a margem de lucro bruta: divida o lucro bruto pelo preço de venda e multiplique por 100 para obter a porcentagem. Desta maneira, Margem de Lucro Bruta (MLB) = (Lucro Bruto (LB) / Preço de Venda (PV)) x 100.
5. Calcule o lucro líquido: subtraia todos os outros custos (como impostos e despesas operacionais) do lucro bruto. Onde Lucro Líquido (LL) será calculado desta maneira, Lucro Bruto (LB) - Despesas Operacionais (DO) - Impostos (I).
6. Calcule a margem de lucro líquida: no final, divida o lucro líquido pelo preço de venda e multiplique por 100 para obter a porcentagem. Ou seja, Margem de Lucro Líquida (MLL) será (Lucro Líquido (LL) / Preço de Venda (PV)) x 100.

Exemplos práticos

Agora que você já conhece o conceito e também como devem ser feitas as contas, chegou a hora de mostrarmos de maneira prática como funciona. Abaixo mostramos alguns exemplos práticos para facilitar o seu entendimento.

Exemplo 1: venda de produtos

Marcela é dona de uma doceria e não sabe se está tendo lucro na venda dos seus doces mais famosos, os brigadeiros. Por isso, ela decidiu calcular sua margem de lucro. Após pesquisas de mercado, Marcela concluiu que ter menos de 40% de lucro bruto não seria ideal para ela. Veja como ela descobriu sua margem de lucro:

Imagine que você possui uma loja de doces e vende brigadeiros.

• Custo total (CT): Matéria-prima (R$ 1,00 por brigadeiro) + Mão de obra (R$ 0,50 por brigadeiro) + Embalagem (R$ 0,20 por brigadeiro) = R$ 1,70 por brigadeiro.
• Preço de venda (PV): R$ 3,00 por brigadeiro.
• Lucro bruto (LB): R$ 3,00 - R$ 1,70 = R$ 1,30.
• Margem de lucro bruta (MLB): (R$ 1,30 / R$ 3,00) x 100 = 43,33%.

A margem de lucro da Marcela é mais de 40%, ou seja, está dentro do que estabeleceu como a margem mínima de lucro. Porém, se ela quiser lucrar mais, precisa aumentar o preço do produto sem aumentar o custo total de produção.

Exemplo 2: prestação de serviços

Bruno César é um eletricista que recentemente se tornou MEI e está buscando encontrar a margem de lucro ideal para seus serviços. Ele quer garantir que seus preços sejam competitivos no mercado, sem serem muito altos. Porém, ele também não quer cobrar valores muito abaixo do mercado. Por isso, decidiu cobrar R$ 300,00 por seus serviços de reparos especializados. Abaixo, você verá como Bruno calculou o seu lucro por cada visita para realizar os reparos.

• Custo total (CT): Material utilizado (R$ 50,00) + Mão de obra (R$ 100,00) = R$ 150,00.
• Preço de venda (PV): R$ 300,00 pelo serviço.
• Lucro bruto (LB): R$ 300,00 - R$ 150,00 = R$ 150,00.
• Margem de lucro bruta (MLB): (R$ 150,00 / R$ 300,00) x 100 = 50%.

Mantendo o preço de R$ 300,00 para prestar seus serviços de reparos, o Bruno César vai garantir uma margem de lucro de 50%. 

Como definir a margem de lucro?

Nesta etapa, você deve ter atenção redobrada. Antes de definir o preço do seu produto, faça uma pesquisa entre seus concorrentes e verifique os valores praticados no mercado. Ao listar os preços dos seus seis concorrentes, calcule seu custo total (CT) por produto subtraindo o preço da concorrência e verifique a margem de lucro resultante. Isso lhe dará uma ideia da porcentagem aplicada pelo mercado. Veja o exemplo abaixo:

Ao fazer isso, você terá uma ideia hipotética do mercado. No entanto, é importante lembrar que este método serve apenas como um guia inicial para entender o cenário, não refletindo necessariamente a realidade. O custo total do seu concorrente pode ser maior ou menor que o seu, o que pode impactar no preço final. Por isso, utilize essa técnica para orientar sua busca pela margem de lucro.

Definir a margem de lucro adequada depende de vários fatores, incluindo o mercado, a concorrência e os custos operacionais. Portanto, aqui estão algumas dicas para garantir que seu processo seja mais preciso e eficaz.

• Conheça seus custos: tenha uma boa gestão do fluxo de caixa para entender todos os seus custos. 
• Estude o mercado: saiba quanto seus concorrentes estão cobrando e qual a margem de lucro deles.
• Considere o valor percebido: avalie o quanto seus clientes estão dispostos a pagar pelo valor que você oferece.

Qual o limite de faturamento do MEI?

O teto de faturamento anual para o MEI em 2024 é de R$ 81.000,00. Isso significa que o MEI não pode faturar mais do que esse valor durante o ano inteiro, caso contrário, perderá os benefícios dessa categoria. Portanto, o limite mensal de faturamento é de R$ 6.750,00, que é a média que o MEI deve manter para não ultrapassar o teto anual permitido.

Apesar do limite estabelecido, a lei permite uma margem adicional. Se o faturamento exceder o limite em até 20%, o MEI ainda pode se manter nesse regime. Nesse caso, será necessário pagar uma DASN-MEI complementar, calculada sobre o excesso de faturamento, mas o MEI poderá permanecer nesse regime até o final do ano fiscal.

No entanto, se o faturamento ultrapassar os 20% do limite anual, o MEI precisará se descadastrar dessa categoria e migrar para outra, como Microempresa (ME) ou Empresa de Pequeno Porte (EPP). Isso implica em mais obrigações fiscais e o pagamento de mais impostos.

É importante destacar que os microempreendedores que precisarem mudar de categoria por exceder o limite de faturamento não perderão o tempo de contribuição ao INSS. Esse período continuará contando para fins de aposentadoria no futuro, assegurando que você continue a construir sua segurança financeira mesmo após a mudança de regime tributário.

Dúvidas Comuns

Qual a margem de lucro ideal para o meu negócio? 

Depende do setor e do tipo de produto ou serviço. Sendo assim, as margens de lucro podem variar bastante, mas o importante é que ela cubra todos os seus custos e ainda deixe um valor satisfatório de lucro.

Como aumentar minha margem de lucro sendo MEI? 

Primeiramente, reduzindo custos. Após isso, você pode aumentar o preço de venda (se o mercado permitir), ou melhorar a eficiência do seu processo produtivo.

Posso usar a mesma margem de lucro para todos os meus produtos? 

Melhor não fazer isso. Cada produto ou serviço que você oferece pode ter custos diferentes e também ter uma saída maior ou menor entre os clientes. Portanto, aplicar uma margem de lucro única, sem considerar os custos envolvidos e o valor percebido pelo cliente, pode gerar prejuízos em vez de lucro.

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Neste artigo, você viu que calcular a margem de lucro do seu negócio é fundamental para garantir que está no caminho certo e para melhorar a sua empresa continuamente. Com uma boa gestão de custos e preços, você pode crescer de forma sustentável e lucrativa.

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